| Nr. | Название главы | Стр. |
| IEVADS | 3 | |
| NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS JĒDZIENS | 4 | |
| NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS REGULĒJUMS | 7 | |
| NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS NOVĒRŠANA | 8 | |
| SECINĀJUMI | 10 | |
| IZMANTOTĀS LITERATŪRAS SARAKSTS | 11 |
SECINĀJUMI
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir salīdzinoši jauns noziegums, taču tā aktualitāte ar katru gadu pieaug, jo globalizācijas ietekmē legalizācijas apmēri un izplatība arvien palielinās. Bieži tas ir noziegums ar starptautisku raksturu. Ņemot vērā neilgo legalizācijas kriminalizācijas vēsturi, tiesu prakse ir salīdzinoši maza un nevienveidīga, jo gan teorētiķiem, gan normu piemērotājiem nav vienotas izpratnes par legalizācijas jēdzienu saturu un to aspektiem.
Latvijā analizējamais noziedzīgais nodarījums ir paredzēts Krimināllikuma 195.pantā. Tā ir blanketa norma, kuras saturs ir atklāts „Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma novēršanas likumā”, tajā ir ietverts arī jēdzienu skaidrojums.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir patstāvīgs noziedzīgs nodarījums, taču tas ir saistīts ar noziegumu, kura rezultātā ir iegūti legalizējamie līdzekļi, t.i. predikatīvo noziedzīgo nodarījumu. Par šādu nodarījumu var būt jebkurš mantiskais noziegums, Latvijas likumā pašlaik nav paredzēts konkrētu predikatīvo nodarījumu uzskaitījums.
Saucot personu pie kriminālatbildība par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, nav svarīgi vai tā pati persona ir izdarījusi arī predikatīvo noziegumu. …
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir salīdzinoši jauns noziegums krimināltiesībās. Tam ir starptautisks raksturs, jo bieži vien legalizācijas shēmās tiek iesaistītas vairākas valstis. Attīstoties tehnoloģijām, internetam, kā arī izzūdot valstu robežām, legalizācijas apjomi un tempi strauji pieaug un tiek radītas aizvien jaunas metodes. Tas būtiski apgrūtina šo noziegumu atklāšanu. Tāpēc var apgalvot, ka noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir nozīmīga problēma visā pasaulē un tās aktualitāte arvien pieaug gan Latvijā, gan ārvalstīs. Arī tiesu prakse legalizācijas jomā ir maza, jo normatīvajos aktos daudzi jēdzieni ir formulēti nepietiekami skaidri un likuma piemērotājiem var rasties šaubas par to pareizu iztulkošanu. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir noziegums, kas atstāj vistiešāko negatīvo ietekmi uz valsts budžetu un finanšu sistēmu kopumā – budžetā netiek ieskaitīti līdzekļi, ko varētu novirzīt valsts un sabiedrības attīstībai. Līdz ar to, ir ļoti svarīgi, lai valstī būtu saprotama un sakārtota sistēma, kas ļautu savlaicīgi identificēt un atklāt veiktos noziegumus šajā jomā. Būtiskākie aspekti ir atbilstošs regulējums, kompetento institūciju sakārtota un mērķtiecīga darbība, kā arī vienveidīga tiesu prakse.
