Norēķinu personu izmaksu darījumu uzskaite SIA "X"

SECINĀJUMI
1. SIA “XXXXXX” ir koncerna “XXXX” sastāvā, kur mātes sabiedrība atrodas Zviedrijā. SIA “XXXXXX” ievēro dažādas darbiniekus motivējošas mātes sabiedrības noteiktas vadlīnijas.
2. SIA “XXXXXX” grāmatvede pārbauda iesniegtās norēķinu atskaites un pievienotos attaisnojuma dokumentus. Grāmatvede norēķinu atskaites pārbauda un veic uz tās atzīmes vienpersoniski, tādējādi netiek ievērots vismaz 4 acu princips. (vienpersoniski pārbauda)
3. Daļai norēķinu atskaišu ir norādīts nekorekts vai nepilnīgs grāmatojums, daļu no atskaitēm grāmatvede nav parakstījusi.
4. SIA “XXXXXX” nepārbauda vai norēķinu atskaitē norādītie pasākumi ir faktiski notikuši, vai norādītie pirktie priekšmeti atrodas birojā.
5. Lielākā daļa grāmatvedībā iesniegto norēķinu atskaišu ir par izdevumiem, kas saistīti ar darbinieku atpūtu, kopīgam maltītēm vai dalību sabiedriskos pasākumos.
6. SIA “XXXXXX” avansus norēķinu personām neizsniedz vai izsniedz tos ļoti reti.
7. SIA “XXXXXX” visi norēķinu personu izdevumi tiek noformēti ar viena veida prezentācijas aktiem, kas neatbilst norakstāmajam faktam.
8. SIA “XXXXXX” iekšējā datu bāzē XXXXXX ir iespējams aizpildīt komandējuma izdevumu atskaiti, kur automātiski tiek dots grāmatojuma kontējums, taču norēķinu izdevumu atskaites šādi nav iespējams aizpildīt.
9. SIA “XXXXXX” neievēro MK noteikumus par taksometru normām ārzemēs. 54 no 101 komandējuma izdevumu atskaitēm, taksometra izdevumi pārsniedz 30% no dienas naudas normas.
10. SIA “XXXXXX” kompensē darbiniekam visu taksometram ārzemēs iztērēto summu, taču tā virsnormas summa netiek grāmatota atbilstoši MK noteikumiem.
11. SIA “XXXXXX” grāmatvedības uzskaitē nekorekti grāmato peļņu vai zaudējumus no valūtas kursa svārstībām un valūtas maiņas. Tā neizdala atsevišķi ieņēmumus un zaudējumu no valūtas maiņas kursa atšķirībām un valūtas kursa svārstībām.

…