Par darba tematu autore izvēlējusies noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un tās novēršanu Latvijas banku sistēmā. Temata izvēle pamatojas ar to, ka Latvijā (un ne tikai Latvijā) noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir diezgan izplatīta problēma, kas mūsdienu apstākļos, tikai pieaug.
Naudas atmazgāšana ir noziedzīgā darbībā gūtās peļņas legalizēšana. Tā var būt peļņa no nelegālas narkotiku un ieroču ražošanas un tirdzniecības, nelegālas tirdzniecības ar radioaktīviem materiāliem, cilvēka orgāniem un audiem, no ķīlnieku sagrābšanas, viltotas naudas un vērtspapīru izgatavošanas, cilvēku nolaupīšanas, kontrabandas un reketa. Noziedzīgi iegūti līdzekļi tiek noguldīti kādā bankā, pārskaitīti uz citām bankām, bet galarezultātā no kādas tos jau izņem kā likumīgus noguldījumus.
Naudas atmazgāšana ietekmē visas organizētās noziedzības, un jo īpaši narkotisko vielu tirdzniecības pieaugumu. Naudas atmazgāšanu parasti izdara starptautiskā līmenī, lai labāk varētu slēpt naudas līdzekļu noziedzīgo izcelsmi.
Sava temata izvēli autore pamato ar to, ka minētais temats ir aktuāls. Visā pasaulē šobrīd norit bezprecedenta un bezkompromisa cīņa pret terorismu, organizēto noziedzību un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju. Šīs cīņas rezultāti lielā mērā ir atkarīgi no tā, cik sekmīgi tiks liegta iespēja legalizēt noziedzīgi iegūtus līdzekļus un piekļūt līdzekļiem noziedzīgu nodomu finansēšanai. Sevišķi tas skar valstis ar attīstītiem banku pakalpojumiem, kuri var tikt izmantoti noziedzīgu darījumu veikšanai.. Tāpēc noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas problēma ir samērā izplatīta. Par šādām darbībām tiek ierosinātas daudzas krimināllietas; tajās iesaistītās puses, nereti arī masu mēdiji, savu iespēju robežās, seko līdzi to lietas izmeklēšanai, gaidot izmeklēšanas rezultātus. Arī pēc praktiskās pieredzes, izmeklējot krimināllietas par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, var teikt, ka katra noziedzīga nodarījuma īpatnības nekad nevar zināt pilnībā, katrs atsevišķs legalizēšanas gadījums ir savādāks, ir jāņem vērā katra gadījuma individualitāti un noziedzīgā nodarījuma subjekta personību.
Juridiskajā literatūrā un tiesu prakses apkopojumos sniegtā informācija bieži vien ir nepietiekoša, jo konstatējot un atklājot kādu jaunu izdarītu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, tā dažkārt satur vēl līdz šim neapzinātas pazīmes, kas rada grūtības tās kvalificēšanā. Tas, autoresprāt, izskaidrojams ar to personu, kas izdara šos noziegumus, raksturu un izdomu. Mainoties laikmetiem, iespējām un tehnoloģijām, ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu saistītie noziegumi kļūst komplicētāki un sarežģītāki. Līdz ar to arī personām, kas atklāj un izmeklē šos noziedzīgos nodarījumus jāiet līdzi laikam un jāceļ kvalifikācija.
Savā darbā autore veiks Krimināllikuma panta, kas saistīts ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, analīzi, salīdzināšanu, parādīs izmaiņas KL. Izmaiņas Krimināllikumā autore vērtē pozitīvi. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas lietās tiesību sargājošās iestādes sastopas ar neapšaubāmi lielāku pretdarbību. Izmantojot likumdošanas nepilnības, bieži vien kriminālās pasaules elementi cenšas izvairīties no atbildības un soda.
Darba pētījuma objekts ir noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija, naudas atmazgāšana, tās novēršana Latvijas banku sistēmā; kā arī šī noziedzīgā nodarījuma izmeklēšanas īpatnības; tās īpatnības, kuras raksturīgas vienīgi šai nozieguma kategorijai un, kuras būtu vēlams ņemt vērā izmeklējot noziedzīgus nodarījumus.
No pētījuma objekta izriet arī darba mērķis, un tas ir sekojošs- parādīt noziedzīgo nodarījumu, kas saistīti ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un naudas atmazgāšanu, kā vienu no galvenajiem noziedzīgajiem nodarījumiem tautsaimniecībā, to vietu šāda veida noziedzīgu nodarījumu struktūrā, atspoguļojot to kvalificēšanas problēmas, īpatnības, raksturojot likumdošanas izmaiņas un tiesu praksi, kā arī atspoguļot naudas atmazgāšanas jēdzienu gan starptautisko organizāciju izdoto dokumentu kontekstā, gan arī Latvijas normatīvajos aktos; kā arī parādīt banku izstrādāto politiku noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā.
Darba mērķis ir cieši saistīts ar darba uzdevumiem:
• dot noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas jēdzienu un sniegt krimināltiesisko raksturojumu,
• apskatīt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas juridisko analīzi un tiesu praksi,
• analizēt gan starptautisko organizāciju dokumentus, gan Latvijas likumdošanu, kas regulē naudas atmazgāšanu,
• salīdzināt to ar citu valstu praksi,
• parādīt banku izstrādāto politiku noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā,
• apkopot dažādu autoru viedokļus, lai sasniegtu darba mērķi – pašai rast un paust savu viedokli par šo tēmu un ar to saistītām neskaidrībām un domstarpībām.
Darba pamatmērķa sasniegšanai tiks izmantotas tādas pētnieciskās metodes kā –
• Latvijas un ārzemju literatūras analīze un salīdzināšana,
• Pirmstiesas izmeklēšanas un tiesu prakses analīze,
• indukcijas un dedukcijas metodi, izdarot savus vispārinājumus un secinājumus,
• dažādu autoru, kas rakstījuši par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu krimināltiesisko raksturojumu, pētījumu analīze.
Pētījumā autors izmantojis plašu literatūras klāstu, sākot ar Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem, grāmatām un publikācijām, kas satur ziņas par izpētāmo tēmu, un visbeidzot izmantojot prakses materiālus, resursus Internetā kā arī citus nepublicētus izdevumus.
