Naudas līdzekļu uzskaitījums

Kases grāmata ir visu kases operāciju galvenais dokuments. Kases grāmatā ierakstus par attiecīgo
periodu sāk jaunā lapā, norādot datumu. Kases operāciju uzskaite ir jāizdara tā, lai katrs saņemtais un
izdarītais maksājums tiktu reģistrēts ik dienas. Par katru dienu ir jānorāda kases atlikums dienas
sākumā, jāsaskaita dienas ieņēmumi un izdevumi un jāaprēķina atlikums dienas beigās. Uzņēmumos,
kuros vidējie dienas ieņēmumi kasē nav lielāki par 150 euro, var aprēķināt kases atlikumu par nedēļu. Vidējos skaidrās naudas ieņēmumus kasē aprēķina, saskaitot katras iepriekšējā kalendārā mēneša darbdienas ieņēmumus kasē un iegūto kopsummu dalot ar šā kalendārā mēneša darbdienu skaitu. Uzņēmumi, kas lieto kases aparātus vai līdzīgas datu reģistrēšanas iekārtas, var iegrāmatot ieņēmumus ar vienu ierakstu par visu dienu. Pārējie saņemtie attaisnojuma dokumenti par uzņēmuma saimnieciskajiem darījumiem ir jāiegrāmato uzņēmuma grāmatvedības reģistros pēc iespējas drīzāk, bet ne vēlāk kā 15 dienu laikā pēc tā mēneša beigām, kurā dokumentu saņēma
uzņēmums, un obligāti – pārskata perioda beigās. Katru skaidrās naudas saņemšanu vai izsniegšanu
attiecīgajā periodā ieraksta atsevišķi, norādot kases ordera numuru un maksājuma mērķi. Kases
grāmata obligāti jānoslēdz mēneša pēdējā darbdienā.…