Noziedzīgi nodarījumi ar finanšu instrumentiem

Latvijā noziedzīgus nodarījumus nosaka Krimināllikums, kur 6.pantā dota definīcija. Par noziedzīgu nodarījumu atzīstams ar nodomu (tīši) vai aiz neuzmanības izdarīts nodarījums (darbība vai bezdarbība), kurš paredzēts šajā likumā un par kura izdarīšanu draud kriminālsods.
Noziedzīgi nodarījumi tiek kvalificēti kā noziegumi un kriminālpārkāpumi. Savukārt noziegumi : mazāk smagi noziegumi, smagi noziegumi un sevišķi smagi noziegumi. Šāds kvalificējums nepieciešams taisnīgākai un precīzākai sankciju piemērošanai.
Finanšu instrumenta jēdziens dots Finanšu instrumenta tirgus likuma 1.panta 1.daļā. Finanšu instrumenti - vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvus, bet citai personai — finanšu saistības vai kapitāla vērtspapīrus.
Juriste Gita Plokšta finanšu instrumenta jēdzienu interpretējusi plašāk: – finanšu instrumenti ir pārvedami vērtspapīri, naudas tirgus instrumenti, finanšu termiņlīgumi, atvasināti preču instrumenti, ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un citi instrumenti, kas apliecina līdzdalību ieguldījumu fondos, kā arī atvasinātie finanšu instrumenti.1
Finanšu instrumenta tirgus likuma 3.panta 2.daļā minēti šādi instrumentu veidi:
*pārvedamiem vērtspapīriem- vērtspapīri, kuru atsavināšanas tiesības nav ierobežotas, izņemot maksāšanas līdzekļus, kuri iedalās:
a) kapitāla vērtspapīri;
b) parāda vērtspapīri- obligācijas vai cita veida pārvedami vērtspapirizēti parādi, izņemot vērtspapīrus, kuri ir pielīdzināmi kapitāla vērtspapīriem;
c) citi vērtspapīri, kuros nostiprinātas tiesības iegādāties vai atsavināt pārvedamus vērtspapīrus vai kuri paredz norēķinus naudā, ko nosaka pārvedami vērtspapīri, valūta, procentu likme, preces vai cits bāzes aktīvs. …